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一、票据整理、粘贴要求

1、票据分类。按照业务内容进行分类，本着一事一报的原则，按照类别、业务发生所在校区分别粘贴；

2、准备粘贴单。到财务处领取原始凭证粘贴单。或在本网站下载原始粘贴单自行打印剪裁后使用。

3、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

 

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；

5、票据比较多时可使用多张粘贴单；

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

二、填写规范及注意事项

1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

3、一般情况下不要将票据倒置粘贴，但火车票汽车票等票面金额印刷在左侧的发票，粘贴时容易被遮挡金额，可以倒着贴；

4、不要用订书机订票据；

5、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴（使用固体胶棒粘不牢，易脱落）；

6、发票明细要求：

1）增值税发票明细示例：

 

 

增值税发票明细示例1：票面开具“（详见销货清单）”字样，并附加盖相同发票专用章的《销售货物或提供应税劳务、事务清单》

 

增值税发票明细示例2：发票票面上详细填印了明细。

增值税发票必须按照上述两种示例开具，凡没有开具清楚明细的，一律为不合格票据，不予报销。

2）各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。

7、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

1)阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

2)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”并用圆圈圈住，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：

Ⓧ拾Ⓧ万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

3)汉字的数字大写标准写法为：

壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾

佰 仟 万 元 角 分

三、其他要求

根据学校《经费使用及财务报账管理办法》之规定，报账发票作出如下要求：

1、业务经办人须对发票的真实性和合规性负责，自行查验发票真伪。

国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/index.html

河南省税务局发票查验平台网址：https://etax.henan.chinatax.gov.cn/web/dzswj/taxclient/main_gzfw.html?PARAM=1001

2、其他具体要求：

1）发票须加盖发票专用章。没有加盖印章的发票不合格。税务机关关于发票专用章另有规定的，从其规定；

2）发票抬头必须为学院全称“郑州经贸学院”，纳税人识别号为“524100006688888554”，写错的不合格，定额手撕发票票面填写项目须填写完整；

3）发票开具单位（发票专用章上所示名称）必须与税局查询网站查验到的单位名称一致，不一致的不合格；

4）发票中没有列明购物明细的，必须提供加盖对方发票章的明细单（其中，是增值税机打发票的，明细单须是增值税开票软件中开出的，自制的明细单不合格，具体示例见上文），不能提供明细单的不合格；

5）验明发票符合上述要求的，请在每一张发票背面注明“发票已验”字样，并由经办人和验收入签字。

6）已报销的发票无论何时被查出为假发票或不合规发票，其经办人须承担索取真实及合规发票的责任。

7）增值税发票单张票面金额超过1000元的，须以对公转账的方式付款。在取得发票前需要转账的，须相关经办人办理“对公转账付款申请单”（可至本处网站表格下载栏目下载），经相关签字流程审核后，交财务处办理汇款手续。取得发票后，按报销流程办理核销手续。以实质重于形式为原则，不得以拆分发票分次报销、少报金额等方式变相回避此项规定。餐票、车辆维修业务不受此项规定限制。

8）同一项经济业务，在同一个商家发生额超过一万元的，须在事前以郑州经贸学院的名义与对方签订合同或协议。报账时须提供合同。以实质重于形式为原则，不得以拆分发票分次报销、少报金额等方式变相回避此项规定。

9）同一项经济业务，整体发生费用超过二万元的，还需遵照学校大额资金管理办法之规定，履行相关审批流程。以实质重于形式为原则，不得以拆分发票分次报销、少报金额等方式变相回避此项规定。

10）网约车发票须附行程单。其他交通费用（出租车票、汽车加油票等）须严格按照学校最新差旅费管理办法执行签批手续。

11）版面费报销时须同时提供（缺一不可）：

1.有效期内的正规发票（以开具日期为准），如果发票不是由相关文献出版单位直接开具的，应提供由相关文献出版单位和受委托开票单位共同出具和签章的委托书。委托书登载内容与发票、文献登载的相关内容应完全一致；

2.在知网等相关网络平台的核验结果，截屏以A4纸打印并作为发票附件一并粘贴，截屏应带有年度月份日期时间等信息，核验结果截止到报账日当天的一周内有效；

3.发表文献所在出版单位出具的录用通知；

4.所发表文献的出版物封面，目录，文献首页的复印件。

提醒：文献经对方单位通知已录取但跨年才见刊的，务必在见刊年度开发票，请不要在文献录用时就开票，以免发票过期！

12）发票报销时限的规定为：

1.日常业务经费

日常业务经费的发票，以发票票面登载的开具日期为准，最迟于次月的第三个工作日之前报销完毕。

学校寒暑假所在月份发生的经济业务，可顺延到下一学期开学后的第五个工作日之前报销完毕。

2.教师各类教科研项目经费

教师各类教科研项目经费，以发票票面登载的开具日期为准:

每年1月1日至6月30日期间开具的发票，最迟于7月的第三个工作日之前报销完毕。

每年7月1日至11月30日期间开具的发票，最迟于12月的第三个工作日之前报销完毕。

3.每年的12月25日封账，12月1日至12月25日期间发生的经济业务，请在12月25日之前的工作日完成报销。

13）当年开具的发票（以票面登载的开具日期为准）必须在当年报销，不得跨年报销。

14）所有经济业务，必须以真实发生为原则，不得买票、找票、凑票报销。一经发现，学校将追究有关人员的责任。

四、报账流程

1、认真整理、粘贴发票，正确规范填写发票粘贴单↓

2、所属部门领导签字↓(各部门、院部报销各类学生经费的（学生费、勤工助学费、奖贷学金费等），必须本部门、学生处处长都要签字。)

3、部门主管校领导签字↓

4、持领导经费本和领导签过字的发票粘贴单到主校区财务大厅，由财务处负责报账审核的会计逐项审核发票↓

5、出纳付款，核销暂借款等。

五、借款流程(仅限单笔不超过1000元的零星业务，如需对公转账，请填写“对公转账付款申请借款单”，流程与下述相同）

1、认真填写“借款单”（借款单一式两联，注意看清联数，不要写反）↓

2、所属部门领导签字↓

3、部门主管校领导签字↓

4、持签过字的借款单到主区财务处办理借款手续↓

5、出纳付款，会计记账。（借款人核销借款的，须严格按照报账流程执行）