一、借款管理
（一）因公借款，当事人需填写《借款单》，写清借款事由，借支票或汇款者还需写清单位名称和账号，签署本人姓名，并经经费审批人签字批准，携带经费本，到财务处办理借款手续。非本校正式职工，一律不得以借款人的身份挂名借支公款。
（二）借支差旅费，或借支发放各类补贴等，可支付现金。其他特殊情况需使用大额（1000元以上）现金的，在借款单上需注明原因，经分管领导签字，财务处处长审批。
（三）借支经费应及时报账。出差人员应在出差结束后10日内办理报账手续；借支购物应在15日内办理报账手续；其他所有借款自借出之日起6个月内办理清账手续；汇款到外地的应及时催要发票，尽快报账。借支差旅费超过1个月不报账者，财务处将暂停借款部门支出并从借款人工资中逐月扣除。若有特殊情况无法报账，应写出书面报告，说明原因，经分管校领导签署意见后报财务处。
（四）各种借款必须专款专用，借款事由应与报销支出内容相符；不用时应及时归还，待用时再借。严禁长期占用和拖欠公款。
二、报账标签及单据的要求
（一）各类开支报销时，一律使用财务处印制的报账标签，必须由经费审批人“一支笔”审批，需要经办人、验收人、批准人三方签章，手续齐全。
（二）报账单据要求
1.发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章。业务经办人应对报销发票的真实性、合规性负责，报销的发票背面须由经办人和验收人签字，并注明“发票已验”字样。发票真实及合规鉴别可通过国税或地税发票查询网站查询验证。已报销的发票无论何时被查出为假发票或不合规发票，其经办人须承担索取真实及合规发票的责任。
2.行政事业性收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。
3.发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补；汇总填开的发票，需附清单，并且加盖有关单位发票专用章。
4.原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位公章。
5.从外单位取得的原始票据如有丢失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原始单据的号码、金额和内容，并由经办人和部门负责人签字。
6.使用外文单据报销的，须译成中文并由翻译者签字，并提供出具单据国家当时的外汇牌价。报销时需提供相应发票的复印件。
7.大额度支出（包括固定资产购置、大宗批量商品采购、大宗服务支出等，原则上支出金额在三万元以上）需附经济合同，并且除董事长批准外，需经学院招标机构按程序确定供应商。
8.复印件一般不得作为报销凭证。
三、报账的手续要求
（一）办理报销业务应当依据取得或者填制的合法原始凭证，否则，不予办理。因特殊情况票据不符合要求，需由经办人另外写清具体情况，经费审批人注明“同意”并签字，在许可的范围内，经财务部门负责人签字后方可报销。
（二）报销的各类单据必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和学校规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。
（三）因公出差报销，出差报销人需填写《差旅费报销单》，写清楚出差事由、日期和起止地点，并分项填写火车票、长途汽车票、轮船票、住宿费和其它支出等金额。若借支有差旅费，需填写预支差旅费金额。途中补助栏、住宿补助费栏不填，由会计人员根据标准计算。
出差报销人在《差旅费报销单》上签署本人姓名，由经费审批人审核批准，携带经费本，到财务资产处办理报销手续。
住宿费和交通费应按照文件规定的标准执行。因特殊情况住宿费超过本人应享受标准，或在出差地点乘坐出租车，或支出费用不符合要求，需由本人另外写出原因，根据支出费用的数额范围，由所在部门分管校领导签字批准后方可报销。特殊情况乘坐飞机的，需经过经费审批人和主管财务的校领导签字后，方可报销。
（四）本市内交通费的报销应写清每次办事的事由、地点和支付金额，在核定额度内，由经费审批人签字批准后方可报销。
（五）购置设备、物品和资料等报销，应写清事由，由经办人签字，再由物品验收人签字，经经费审批人审核后签字批准，附正式发票（有税务章），并带经费本，到财务资产处办理报销手续。
购置设备物品属于固定资产类即一般设备单价在500元（含500元）以上、教学实验设备单价在800元（含800元）以上、使用期限在1年以上；或成批购买物品属耐用品类（单价低于规定标准、使用年限在1年以上），在报销前需先到有关部门办理固定资产验收手续，持《固定资产验收单》与发票等一起办理报销手续。
（六）其它支出报销，写清支出事由，由经办人签字，经经费审批人审核后签字批准，附正式发票（有税务章），并带经费本，到财务处办理报销手续。
（七）发放各种劳务费、补助费、补贴、奖酬金等，需编制领款单据，注明人数、标准、工作天数，列出领款人姓名和领取金额，由领款人本人签字(不得代签代领）。单据后需注明大写金额。制表人签字，经费审批人签字，到财务处办理报账手续。
（八）一次报账涉及同类票据较多时，可将同类票据粘贴到《原始单据粘贴单》上办理报销手续。
四、现金支出的有关规定：
（一）凡是办理单张发票金额在1000元以上的经济业务，原则上采用支票结算，一般不得以现金支付；特殊情况需写出书面申请，报相关领导批准。
（二）凡是校内部门之间办理的各项经济业务，实行校内结转，不得支付现金。
*本办法由财务处负责解释。
*本文节选自董事会文件。
